De financiële indicatoren o financiële indexen zijn de relaties tussen economische en financiële statistieken, zoals schulden, activa, passiva, eigen vermogen, inkomen en productie. Het nut ervan ligt in het vermogen om een idee te geven van de kracht, stabiliteit en prestaties van verschillende sectoren van een organisatie.
Een analyse van de schuld van een bedrijf alleen levert bijvoorbeeld niet zoveel informatie op als de analyse van de kosten van schulden in verhouding tot het inkomen, of het niveau van de schuld in verhouding tot het nettovermogen..
Het gebruik van financiële indicatoren om de prestaties van een bedrijf te meten, maakt het mogelijk om verschillende soorten bedrijven met elkaar te vergelijken. Als u de prestaties van het bedrijf wilt vergelijken met een breed scala aan andere bedrijven, zijn financiële indicatoren een neutraal hulpmiddel om de prestaties te evalueren..
Er is geen vervanging voor financiële indicatoren als het gaat om het meten van de financiële gezondheid van een bedrijf. Het nauwlettend volgen van de financiële prestaties van een bedrijf is essentieel voor het succes op lange termijn.
Om de gezondheid van een bedrijf waarin u wilt investeren te beoordelen, moet u de liquiditeit ervan begrijpen. Begrijp hoe gemakkelijk dat bedrijf activa in contanten kan omzetten om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen.
De werkkapitaalindicator wordt berekend door vlottende activa te delen door kortlopende verplichtingen.
Als bedrijf XYZ bijvoorbeeld vlottende activa heeft van $ 8 miljoen en kortlopende schulden van $ 4 miljoen, heeft het een verhouding van 2 op 1, wat geweldig klinkt..
Bovendien, als twee vergelijkbare bedrijven een 2-op-1-ratio hebben, maar het ene bedrijf meer liquide middelen in zijn vlottende activa heeft, zou dat bedrijf zijn schulden sneller kunnen betalen dan het andere..
Deze indicator, ook wel de zuurtest genoemd, trekt voorraden af van vlottende activa, alvorens dat cijfer te delen door kortlopende verplichtingen..
Het idee is om te laten zien hoe goed kortlopende verplichtingen worden gedekt door contanten en items met een bijna contante waarde. Voorraad, aan de andere kant, kost tijd om te verkopen en een liquide activa te worden..
Als XYZ $ 8 miljoen aan vlottende activa minus $ 2 miljoen aan voorraad heeft, meer dan $ 4 miljoen aan kortlopende verplichtingen, dan heeft het een verhouding van 1,5 op 1. Bedrijven willen graag een verhouding van 1 op 1..
Het resulterende aantal zou idealiter tussen 1,5 en 3 moeten liggen. Een ratio van minder dan 1 betekent dat u niet genoeg geld heeft om uw rekeningen op korte termijn te betalen..
Het monitoren van deze indicator kan vooraf waarschuwen voor cashflowproblemen, vooral als de ratio in de gevarenzone tussen 1,5 en 1 valt.
Door een aandeel te kopen, neemt u deel in de toekomstige winst (of risico op verlies) van het bedrijf. De winst per aandeel meet het nettoresultaat dat door elk aandeel wordt behaald binnen de gewone aandelen van een bedrijf.
De analisten van het bedrijf delen het nettoresultaat door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen dat gedurende het jaar uitstaat..
Afgekort P / G genoemd, deze indicator weerspiegelt de inschatting van beleggers van toekomstige inkomsten. De prijs van de aandelen van de vennootschap wordt bepaald en gedeeld door de winst per aandeel, om zo de koers-winstverhouding te verkrijgen..
Als een bedrijf bijvoorbeeld sloot op $ 46,51 per aandeel en de winst per aandeel over de afgelopen twaalf maanden gemiddeld $ 4,90 bedroeg, dan zou de P / E-ratio 9,49 zijn. Beleggers zouden $ 9,49 moeten uitgeven voor elke dollar die aan jaarlijkse inkomsten wordt gegenereerd.
Toch waren beleggers bereid om voor bepaalde aandelen meer dan 20 keer de winst per aandeel te betalen. Dit is in het geval dat ze van mening zijn dat toekomstige winstgroei hen een voldoende rendement op hun investering oplevert..
Wat als een bedrijf waarin u een potentiële investering wilt doen teveel leent? Dit kan de veiligheidsmarges verlagen achter wat u verschuldigd bent, uw vaste lasten verhogen, de beschikbare inkomsten voor dividenden verlagen en zelfs een financiële crisis veroorzaken..
De schuldgraad wordt berekend door de uitstaande kortlopende en langlopende schulden bij elkaar op te tellen en te delen door de boekwaarde van het eigen vermogen..
Laten we zeggen dat XYZ ongeveer $ 3,1 miljoen aan leningen heeft en een eigen vermogen van $ 13,3 miljoen. Dat zorgt voor een bescheiden schuldgraad van 0,23, wat in de meeste omstandigheden heel acceptabel is..
Zoals bij alle andere indicatoren, moet de metriek echter worden geanalyseerd in termen van industriestandaarden en specifieke bedrijfsvereisten..
Gewone aandeelhouders willen weten hoe winstgevend hun kapitaal is in de bedrijven waarin ze investeren.
Rendement op eigen vermogen wordt berekend door de nettowinst (na belastingen) van het bedrijf te nemen, dividenden af te trekken en het resultaat te delen door de waarde van de gewone aandelen van het bedrijf.
Laten we zeggen dat de nettowinst $ 1,3 miljoen is en de dividenden $ 300.000. Trek dit af en deel door de $ 8 miljoen aan gewone aandelen. Dit geeft een rendement op eigen vermogen van 12,5%.
Hoe hoger het rendement op het eigen vermogen, hoe beter het bedrijf in staat is om winst te maken..
De brutowinstmarge geeft aan of de goederen of diensten op de juiste manier worden geprijsd. Hier is de vergelijking om deze financiële indicator te berekenen:
Brutowinstmarge = (omzet - kosten van verkochte goederen) / omzet.
De brutowinstmarge moet groot genoeg zijn om de vaste bedrijfskosten te dekken en uiteindelijk een nettowinstmarge over te laten.
De nettowinstmarge geeft aan welk percentage van het inkomen winst was. De vergelijking is simpel: nettowinstmarge = nettowinst / totaal inkomen.
Nettowinst is het bedrag dat overblijft nadat alle rekeningen zijn betaald. De nettowinst kan worden berekend met behulp van een eenvoudige aftrekking:
Nettowinst = totale inkomsten - totale uitgaven
Als de omzet van vorig jaar bijvoorbeeld $ 100.000 bedroeg en zakelijke uitgaven voor huur, inventaris, lonen, enz. bedroeg $ 80.000, de nettowinst is $ 20.000.
Deze indicator helpt toekomstige inkomsten te voorspellen en doelen en benchmarks voor winstgevendheid vast te stellen..
Niemand heeft nog op dit artikel gereageerd.